+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Штраф за несвоевременно сданную декларацию

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Штраф за несвоевременно сданную декларацию

По схожей схеме определяется сумма штрафа за несданный вовремя расчет по страховым взносам. Рассчитать сумму штрафа за непредставление налоговой декларации поможет наш калькулятор. По некоторым налогам организации и ИП должны отчитываться не только по окончании налогового периода, но и после каждого отчетного периода. Возможен ли штраф за несвоевременное предоставление налоговой декларации за отчетный период? Пленум ВАС ответил, что нет.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Кого нельзя наказать за опоздание с 3-НДФЛ.

Забыли подать декларацию: как минимизировать штраф?

При этом не имеет значения, является организация налогоплательщиком или нет. Инспекция может оштрафовать за такое правонарушение любую организацию, которая должна сдавать налоговые декларации, но по какой-либо причине не исполнила эту обязанность.

Например, организацию, которая освобождена от обязанностей налогоплательщика, но является налоговым агентом по НДС абз. Размер штрафных санкций за опоздание с подачей декларации остался неизменным — 5 процентов от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 процентов и не менее 1 рублей. При этом статья НК РФ в новой редакции гласит, что штраф за несвоевременное представление налоговой декларации следует рассчитывать от суммы налога, неуплаченной в установленный срок.

В прежней же редакции статьи НК РФ этот момент прописан не был. Соответственно, прежняя формулировка вызывала споры, на какой момент следует определять штрафные санкции — на день окончания установленного срока уплаты или на день фактической подачи декларации. Если налог полностью уплачен в срок , то штраф составит руб. Если организация уплатила только часть налога , то штраф рассчитывается с разницы между суммой налога, которую нужно было заплатить по декларации, и суммой, фактически перечисленной в бюджет в установленный срок.

Кроме того, за непредставление несвоевременное представление налоговой декларации по заявлению налоговой инспекции суд может привлечь должностных лиц организации например, к ее руководителю к административной ответственности в виде вынесения предупреждения или наложения штрафа на сумму от до руб.

Счет может быть заблокирован, если организация не представила декларацию в течение 10 рабочих дней после того, как истек срок, установленный для ее подачи п. При этом на сумму блокировки никаких ограничений нет письмо Минфина России от 15 апреля г. За несвоевременное представление расчетов авансовых платежей по налогам блокировка банковских счетов не применяется письмо Минфина России от 12 июля г. Кроме этого с руководителя или главного бухгалтера могут взыскать от до руб.

Если помимо просрочки организация нарушит порядок сдачи декларации в электронном виде, то ее оштрафуют на дополнительные руб. Федеральная налоговая служба учла позицию Минфина относительно блокировки расчетных счетов страхователя за нарушение срока при сдаче расчета по страховым взносам. Потому что налоговые декларации и расчеты по страховым взносам в Налоговом кодексе не отождествляются.

А потому опоздание с расчетом по взносам не является основанием для приостановления операций по расчетному счету в банке.

ООО "Газпром" применяет общую систему налогообложения. В тот же день сумма налога была перечислена в бюджет. Сумма налога к доплате по этой декларации составила руб.

Так как 25 октября года — воскресенье, то срок подачи декларации — 26 октября года. Продолжительность просрочки составляет пять месяцев: октябрь, ноябрь и декабрь года, а также январь и февраль года. Сумма штрафа по статье Налогового кодекса РФ равна: 30 руб. В случае если налогоплательщики, в том числе налоговые агенты, лица, не являющиеся налогоплательщиками или являющиеся налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, осуществляют операции по реализации товаров работ, услуг с выставлением счетов-фактур, непредставление декларации по НДС влечет приостановление операций по расчетным счетам.

В Налоговом кодексе нигде не сказано о том, что обязанность по представлению декларации зависит от наличия или отсутствия суммы налога к уплате. Наоборот, подпункт 4 пункта 1 статьи 23 , пункт 1 статьи 80 НК РФ и главы о конкретных налогах части второй Налогового кодекса гласят, что налогоплательщики обязаны не только уплачивать законно установленные налоги, но и представлять налоговые декларации.

Непредставление налоговым агентом в налоговые органы в установленные сроки сведений о невозможности удержать НДФЛ по форме N 2-НДФЛ влечет взыскание штрафа в размере рублей за каждый непредставленный документ на основании п. Налоговый агент, который не удержал и не перечислил в бюджет сумму НДФЛ, может быть привлечен к налоговой ответственности в виде штрафа на основании ст. При этом не играет роли причина неудержания налога налоговым агентом при привлечении его к ответственности по ст.

Подробно смотрите по этой ссылке. Не позднее 28 марта все организации на общей системе налогообложения должны сдать декларацию по налогу на прибыль. В случае, если отчет придется выслать позднее, в этом случае придется заплатить штраф. Денежный размер штрафа зависит от того, когда и в какой сумме вы перечислили налог.

Тот, что значится в отчетности, представленной с опозданием. Если налоговый платеж ушел в бюджет вовремя, то штраф за не сданную в срок декларацию будет минимальным и составит рублей. Когда с опозданием отправлены и платеж, и налоговый отчет, штраф будет равен 5 процентам от суммы налога, не уплаченной в бюджет к тому моменту, когда вы наконец сдали декларацию.

Этот штраф придется перечислить за каждый полный или неполный месяц просрочки со дня, установленного для подачи декларации. Но в любом случае размер наказания не может быть больше 30 процентов от суммы неуплаченного налога. То есть максимальный штраф в 30 процентов придется заплатить, если отчетность опоздала на пол года и более. Кроме того, за несвоевременную сдачу декларации руководителю компании могут выписать штраф от до руб.

Если Вы не сдали бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о финансовых результатах с РОССТАТ - статистику, то за нарушение порядка и сроков, а также за представление недостоверных сведений руководителю компании грозит штраф от до руб. Но взыскать его можно лишь в течение двух месяцев с момента нарушения.

Потому что срок давности по такому нарушению - 2 месяца. За отсутствие у компании бухгалтерских регистров применяется ответственность по статье НК РФ в размере от 10 до 30 руб. А за непредставление бухгалтерской отчетности за год инспекторы оштрафуют компанию на руб. Налоговая служба разъяснила, какие санкции будут применены к работодателю, не сдавшему вовремя новый единый расчет по страховым взносам. Письмо ФНС от В случае несдачи или просрочки представления расчета по страховым взносам в ИФНС нерасторопного страхователя оштрафуют.

Размер денежного наказания установлен п. То есть, если взносы по расчету уплачены в срок, то штраф составит 1 руб. А вот заблокировать банковский счет из-за того, что отчетность по взносам не была представлена вовремя, налоговики не вправе.

В первый раз сдать новый единый расчет по страховым взносам страхователям предстоит по итогам I квартала года. Сделать это нужно не позднее 2 мая. Причем этот срок установлен как для бумажной отчетности по взносам, так и для расчетов, представляемых в электронном виде. Налогоплательщик представил в установленный срок бумажный вариант декларации по НДС, а ее электронный аналог отправил позже этого срока. Какие меры ответственности грозят ему в этом случае?

В этом случае налогоплательщика можно оштрафовать только за несоблюдение способа подачи декларации, но никак не за нарушение срока ее представления. Письмо ФНС России от В Налоговом кодексе предусмотрена ответственность как за нарушение установленных способов представления налоговой декларации ст. Так, согласно статье Ответственность за непредставление в установленный срок налоговой декларации предусмотрена статьей НК РФ.

Штраф составляет 5 процентов не уплаченной в установленный срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 рублей. Для целей применения статьи Поэтому представление декларации по НДС т любые другие декларации на бумажном носителе следует квалифицировать как нарушение порядка представления налоговой декларации, за что предусмотрен штраф в размере рублей.

Осуществление торговли, подпадающей под обложение торговым сбором, без направления данного уведомления приравнивается к ведению деятельности без постановки на учет незаконное предпринимательство. За данное нарушение предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в результате такой деятельности, но не менее 40 рублей п.

А в отношении должностных лиц возможен также административный штраф от 2 до 3 рублей ст. Кто обязан платить торговый сбор и можно ли отказаться от его уплаты? Как будет рассчитываться сумма торгового сбора? Является ли торговый сбор дополнительной фискальной нагрузкой на бизнес? Три года , в течение которых ИФНС может привлечь налогоплательщика к ответственности за неуплату налога, отсчитываются с начала налогового периода, следующего за периодом, в котором налог должен быть уплачен.

Примечание : Информация ФНС. ФНС отмечает, что налогоплательщики часто полагают, что срок давности должен начинать исчисляться с конца налогового периода, за который неуплаченный налог был начислен. Такой подход к исчислению срока давности, по мнению налоговиков, является неверным. Потому что по закону налог исчисляется и уплачивается после окончания налогового периода.

А значит, правонарушение в виде неуплаты или неполной уплаты налога наступает уже после окончания периода, за который начисляется налог. Например, компания не заплатила налог на прибыль за год. Установленный законодательством крайний срок уплаты налога за год истекает Общий срок исковой давности составляет три года ст. Однако по закону для отдельных видов требований срок может быть сокращен или увеличен ст. Например, сделку можно признать недействительной в течение года п.

Оспорить продажу доли в общей собственности один из дольщиков может в течение трех месяцев, если его преимущественное право покупки нарушили п. Течение срока исковой давности согласно пункта 2 статьи ГК РФ определяется в следующем порядке: по обязательствам, срок исполнения которых определен, — по окончании срока исполнения обязательства; по обязательствам, срок исполнения которых не определен либо определен моментом востребования, — со дня предъявления кредитором требования об исполнении обязательства.

Если на исполнение требования кредитор дал должнику какое-то время — по окончании последнего дня срока исполнения обязательства. Срок исковой давности может прерываться. Основанием для прерывания срока исковой давности являются действия лица, свидетельствующие о признании долга. После перерыва течение срока исковой давности начинается заново, время, истекшее до перерыва, в новый срок не засчитывается.

Вместе с тем, есть ограничение: срок исковой давности не может превышать 10 лет со дня нарушения права, даже если срок прерывался. Примечание : Статьи и пункта 2 статьи Гражданского кодекса РФ. Сроков исковой давности несколько. Если со дня совершения административного правонарушения прошло 2 месяца, то давность привлечения прошла ст.

А вот давность исполнения постановления о назначении административного наказания - 1 год со дня вступления в законную силу ст. Если 2 месяца со дня, когда Вы должны были уплатить штраф прошли, по ст. После прошествии года про невзысканный штраф можно забыть. Срок давности - это срок, в течение которого по делу может быть вынесено постановление о назначении наказания. Потом его можете хоть год обжаловать - если вынесенное в пределах срока давности постановление оставят без изменения, Вы привлечены к ответственности.

Статья Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов.

Штраф за несвоевременную сдачу отчетности по НДС

Сдача налоговой отчетности — это основная обязанность каждого налогоплательщика. Помимо того, что чиновники разработали и утвердили индивидуальные формы бланков по каждому фискальному обязательству, для каждого вида отчетности предусмотрен свой срок сдачи. Если компания или предприниматель задержит отчет, например, забудет его отправить в ФНС, то ему выпишут штраф за несдачу декларации. Отметим, что сроки для большей части фискальных обязательств утверждены в НК РФ. Однако для региональных и местных налогов действуют исключительные правила.

Штраф за несвоевременную сдачу декларации: примеры расчетов и проводки

Штраф за несвоевременную сдачу декларации по НДС. Штраф за несдачу декларации с отсутствующей суммой налога к уплате. Сумма штрафа за несвоевременную сдачу декларации по НДС, так же как и штрафа за несдачу декларации по НДС, рассчитывается по общим правилам. Эти правила содержит п.

Если решение инспекции ошибочно или неточно, то его можно оспорить, подав соответствующий запрос в арбитражный суд. Нужно подготовить доказательную базу квитанции об оплате, выписки из банка и т.

Тем самым вы сможете на как можно позже отложить санкцию по п.

Законодательством установлены конкретные сроки представления той или иной отчетности, будь то, например, отчетность в ИФНС или же во внебюджетные фонды. Сумма взносов, начисленная за последний квартал отчетного расчетного периода на страхование по болезни и в связи с материнством, за вычетом расходов на выплату пособий. Сумма налога, отраженная в декларации расчете и не уплаченная в установленный законом срок. Сумма взносов, отраженная в расчете и не уплаченная в установленный законом срок.

Штраф за несвоевременную сдачу отчетности по ЕНВД

Грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета. Штраф за работу без медкнижки. Штраф за невыдачу БСО.

От налоговых санкций в наше сложное время не может быть застрахован ни один налогоплательщик. Происходит это чаще всего от незнания предпринимателем или гражданином своих обязанностей по предоставлению отчетности, а также в связи с регулярными обновлениями положений налогового кодекса и других нормативно-правовых актов законодательства. Самый распространенный штраф за несоблюдение налогового законодательства — это штраф в соответствии со статьей Налогового кодекса РФ за несвоевременное предоставление налоговых деклараций.

Штраф за несвоевременную сдачу декларации

При этом не имеет значения, является организация налогоплательщиком или нет. Инспекция может оштрафовать за такое правонарушение любую организацию, которая должна сдавать налоговые декларации, но по какой-либо причине не исполнила эту обязанность. Например, организацию, которая освобождена от обязанностей налогоплательщика, но является налоговым агентом по НДС абз. Размер штрафных санкций за опоздание с подачей декларации остался неизменным — 5 процентов от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 процентов и не менее 1 рублей. При этом статья НК РФ в новой редакции гласит, что штраф за несвоевременное представление налоговой декларации следует рассчитывать от суммы налога, неуплаченной в установленный срок.

ТАБЛИЦА ШТРАФов за несдачу ДЕКЛАРАЦИИ, БАЛАНСА, Нарушение сроков, закрытие р/с

Текущая версия Вашего браузера не поддерживается. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС Позиция 1. Неплательщики НДС не могут быть оштрафованы за непредставление декларации.

Несвоевременное представление налоговой декларации: ответственность Штраф за несвоевременную сдачу декларации по итогам.

Штраф за несвоевременное предоставление налоговой декларации

Сайт легок и доступен в обращении. А кроме этого, 9111. Здесь им предусмотрена своя бонусная поддержка и дополнительный источник заработка.

Предлагаем помощь в лицензировании в разных областях: обращаясь к нам, вы получите комплексное решение. Реализуем удобную схему сотрудничества, радуем акциями, скидками и специальными предложениями.

Чебоксары, разъяснит всё простыми словами, поможет сформировать порядок следующих действий, посоветует различные пути разрешения проблемы - одним словом даст Вам все необходимые советы исходя из современного Российского законодательства (в т.

После консультации и общения, мы с Вами можем подготовить схему и порядок последующих мероприятий для решения сложившейся обстановки.

Принимаете важное решение и колеблетесь в выборе. Вам кажется, что все пропало и выхода. Безвыходных ситуаций не бывает, выход есть. Его найдет для Вас руководитель Страны советов - страны, куда не нужна виза и где каждого встретят с уважением и пониманием.

Благодаря большому стажу, мастерски сопровождает самые сложные вопросы клиентов. Помогает клиентам в решении вопросов по административному, уголовному и военному праву. Защищает клиентов в спорах с госорганами, до последнего борясь за права клиентов. Оказывает консультации по административному праву и процессу, а также по вопросам автотематики.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Изабелла

    Я согласный - это если очень коротко